Tableau de bord masse salariale : le guide complet

Pour la grande majorité des entreprises, la masse salariale représente un poste de dépense très important. Une fois que vous êtes parvenu à créer un tableau de bord masse salariale, cela vous permet justement de connaître, d’analyser et d’anticiper la gestion de vos ressources humaines. Et donc d’optimiser votre masse salariale !

Avec le compte Business international de Wise, vous avez la possibilité d’envoyer des paiements en masse et de gérer les membres de vos équipes au sein de groupes spécifiques. Vous pouvez également leur attribuer des cartes de débit internationales à vos collaborateurs et gérer tous les plafonds de paiement à distance. En outre, Wise Business permet de détenir, envoyer et recevoir de l’argent gratuitement ou sans surcoût, le tout dans 50 devises. C’est facile, rapide et pratique, mais surtout économique.

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Qu’est-ce qu’un tableau de bord de masse salariale ?

Un tableau de bord de masse salariale est conçu pour connaître l’état actuel de la masse salariale ainsi que son coût et son évolution dans le temps. Il comprend des indicateurs clés de performance comme le coût total des effectifs, en lien direct avec la masse salariale. Ces KPI sont définis par la direction des RH selon des objectifs et des besoins qui sont propres à chaque entreprise.

Comment puis-je construire un tableau de bord de masse salariale ?

Dans votre tableau de bord, vous pouvez renseigner les données suivantes :

Masse salariale brute par K € (et comparatif N-1)

La masse salariale brute mensuelle correspond à l'ensemble des rémunérations brutes et des primes versées au cours de l’exercice comptable.

Voici la formule :

Masse salariale sur 1 an = Total des salaires bruts + primes

Cette valeur est ensuite rapportée en mois.
Voici la formule :

Masse salariale sur 1 an = (Total des salaires bruts + primes) / 12

Vous pouvez ensuite comparer cette donnée à N-1.

Le coût total des effectifs (mois en cours, K€)

Le coût global du personnel correspond quant à lui au coût “super brut” qui est dépensé pour l'ensemble des salariés. C'est un indicateur RH qui prend en considération :

• Les salaires
• Les cotisations sociales patronales
• Les cotisations sociales salariales

Voici la formule :

Coût global du personnel = Total des salaires nets + Total des cotisations sociales patronales + Total des cotisations sociales salariales + Total des primes

Il reflète le coût réel des salariés d’une entreprise sur 1 mois et sur 1 an.

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Coût moyen par salarié

Le coût moyen par salarié correspond à la somme moyenne qui est dépensée pour 1 employé. C’est le rapport entre le coût global du personnel et le nombre d'employés.

Voici la formule :

Coût global du personnel / Effectif total

C’est un indicateur social qui apporte une vision individuelle du coût des salariés.
Il est plus facile à comprendre / analyser que le coût global.

Autres indicateurs clés à intégrer

Voici d’autres indicateurs qui peuvent figurer sur votre tableau de bord masse salariale :

• Le taux de croissance de la masse salariale par rapport à N-1
• Le taux de croissance des effectifs par rapport à N-1
• Le nombre d'heures supplémentaires (mois en cours / année en cours)
• Le nombre d’heures complémentaires (mois en cours / année en cours)

Exemple de tableau de bord de masse salariale

Ci-dessous un exemple de tableau de bord de masse salariale :

Effectif total : 208

• Mois en cours
  • Masse salariale : 5,64 M €
• Année en cours
  • Coût total des effectifs : 887,4 K €
• Mois en cours
  • Coût moyen par salarié : 8532 €
• Mois en cours
  • Masse salariale brute mensuelle en K €
  • Année N
  • Année N-1
• Intégrer graphique
  • Croissance de la masse salariale : 1,2 %
• Mois en cours (M-1)
  • Croissance de l’effectif : 0,8 %
• Mois en cours (M-1)
  • Heures supplémentaires : 836
• Mois en cours
  • Heures complémentaires : 12

Top des outils de pilotage

Ci-dessous des exemples d’outils de pilotage de la masse salariale :

• Adelyce
  Adelyce est l’une de solutions expertes pour piloter la masse salariale dans le secteur public. Elle intègre une application de pilotage qui permet une modalisation et des restitutions clés en main.
• Nibelis
  Nibelis est un logiciel de simulation budgétaire et de gestion de masse salariale. Il permet d’anticiper / piloter les budgets ainsi que l’évolution des effectifs. Cela permet notamment un suivi précis de l’évolution de votre masse salariale.
• TalenTia
  TalenTia est un outil d'automatisation et de sécurisation de la gestion de la paie. Il permet notamment de faciliter la gestion administrative et les workflow de validation avec notamment, un portail collaboratif RH.
• Fortify
  Fortify est un logiciel qui permet d’optimiser la maîtrise de la masse salariale. C’est un outil qui donne accès à des fonctionnalités d'optimisation de projets RH et budgétaires.
• Combo
  Combo est un logiciel RH destiné aux managers qui est pensé pour les équipes opérationnelles. Il donne accès à plus de visibilité, de la gestion RH simplifiée, en passant par le planning et la paie, et assure conformité et performance.

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FAQ : Indicateurs de la masse salariale

Comment présenter la masse salariale ?

Pour présenter la masse salariale, vous pouvez faire un tableau dans lequel vous regroupez des données clés sur vos ressources humaines.

Pour chacune de ces données, vous pouvez préciser s’il s’agit de données sur l’année en cours et/ou le mois en cours. Vous avez également la possibilité de faire figurer l’évolution par rapport à l’année précédente / au mois antérieur. Voici les indicateurs :

• Le nombre de vos effectifs total
• Le montant de la masse salariale
• Le coût total de vos effectifs
• Le coût moyen par salarié
• La croissance de la masse salariale
• La croissance des effectifs
• Le montant de la masse salariale brute mensuelle
• Les heures supplémentaires et complémentaires

Comment faire un tableau de bord RH ?

Pour faire un tableau de bord RH, l’idéal est de reprendre le bilan et le compte de résultat de votre entreprise. Vous pouvez également faire le point sur les fiches de paie du mois précédent. Une autre solution est de faire un tour d’horizon de vos équipes et d'échanger avec les responsables des différents services.

Ensuite, vous pouvez définir les objectifs de votre tableau, identifier les données, choisir des KPI adaptés et présenter vos données avec clarté. Pour être pertinent, ce tableau de bord, à communiquer et à diffuser au service RH, doit être régulièrement mis à jour.

Quel est le bon ratio de masse salariale ?

Un bon ratio doit être compris entre 20 % et 40 %. Le ratio ou le taux de masse salariale d’un exercice comptable se calcule grâce à la formule (masse salariale) / chiffre d’affaires HT * 100. Notons cependant que certaines activités exigent davantage de salariés.