Németországi adóbevallás: Mikor kell, határidők, folyamat

A német adózás nem a legegyszerűbb dolog és idő kell még az ember megérti. Nem csak az adózási sávok zavarják meg a halandó alkalmazottat, hanem az is, hogy külföldön élőkre más szabályok vonatkoznak és adó visszatérítés is járhat. A németországi adófizetők nagy része, külföldön élők és német állampolgárok egyaránt döntenek úgy, hogy éves jövedelemadó-bevallást (Einkommensteuererklärung) nyújtanak be a Szövetségi Központi Adóhivatalhoz. Adóbevallás benyújtásával ellenőrizni tudod, hogy az előző pénzügyi évre vonatkozó adót helyesen fizetted-e meg.

Azt is bemutatjuk, hogyan kezelheted egyszerre a németországi és magyar pénzügyeidet hatékonyan Wise többpénznemű számlával és a hozzá igényelhető Wise betéti kártyával, ahol a pénzedet mindig piaci középárfolyamon váltják.

Tudj meg többet🔎

📑Kapcsolódó: Bankszámlanyitás Németországban: Feltételei, szükséges dokumentumok, folyamata, díjak

Kinek kötelező adóbevallást beadni Németországban?

Nem kell mindenkinek adóbevallást (Einkommensteuererklärung) készítenie, hanem csak bizonyos esetekben kell¹. Melyek ezek az esetek?

• Ha a német adóhivataltól levelet kaptál, hogy készíts adóbevallást.
• Ha olyan adózatlan jövedelmed keletkezett, ami a 410 eurót meghaladja. Ilyen lehet ha pénzed érkezik munkanélküli segélyből, táppénzből, anyasági vagy szülői támogatásból. Ilyenek lehetnek például az Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung, Arbeitslosengeld, Krankengeld, Mutterschaftsgeld, Elterngeld.
• Ha több munkahelyed van és a második munkabér után 6-os adókategóriával adózol.
• Ha már a havi bérelszámolásnál igénybe veszel adókedvezményeket, melyet a német adóhivatalnál külön nyomtatványon kérvényeztél. (Antrag auf Lohnsteuerermäßigung)
• Ha végkielégítést kaptál és ott a kedvezőbb adózást alkalmazták.
• Házaspároknak, ha nem egyenlő az adólevonás.
• Akkor, ha a házastárs elhalálozása vagy válás után még ugyanabban az évben újraházasodsz.
• Abban az esetben, ha a házastársad az EU egyik országában él, például Magyarországon, és Németországban házasként, korlátlan adófizetési kötelezettséggel van bejegyezve. (unbeschränkte Steuerpflicht)
• Házaspárok esetén, ha az egyik fél az egyéni adóbevallást választja, akkor a másik félnek is kötelező elkészíteni az adóbevallást.
• Ha nyugdíjas vagy és az adóköteles jövedelmed 2020-ban a 9408 eurót, 2021-ben 9744 eurót, 2022-ben a 9984 eurót meghaladja. Házaspárok esetén ezek az összegek megduplázódnak.
• Ha rendkívüli bevételre tettél szert, például végkielégítést kaptál.
• Önálló vállalkozóként, kereskedőként vagy mezőgazdálkodóként is kötelező adóbevallást leadni. (Selbstständige, Gewerbetreibende. Landwirte)

A német adóbevallás kitöltése

A német adóhivatalt úgy hívják, hogy Finanzamt. Amikor megállapítja a fizetendő adót, ehhez a család teljes jövedelmét és az adózási jogszabály által megengedett általános levonásokat veszi figyelembe.

A német adórendszerben 6 osztály, azaz Steuerklasse van. Minden munkavállaló kap egy adóigazolást a munkahelyéről, ez a Lohnsteuerbeschenigung. Ezen tudod megtalálni, hogy melyik adóosztályba vagy sorolva.

1. adóosztály

Az 1. adóosztályban az özvegyek, egyedülállók, hajadonok vagy elvált személyek vannak, és azok is ide tartoznak, akik külön élnek a házastársuktól. Például, ha te Németországban dolgozol, a házastársad pedig Magyarországon él.

2. adóosztály

A 2. adóosztályba olyan szülők tartoznak, akik egyedül nevelik a gyermeküket. Ha van 18 éves vér szerinti gyermeked, aki után még mindig kapod a családi pótlékot, ő még gyermeknek számít, de más 18 éven felüli már felnőttnek. Ez utóbbi eset kizáró ok lehet a 2. adóosztályból.

3. adóosztály

A 3. adóosztályba a házaspárok és a bejegyzett élettársi kapcsolatban élők tartozhatnak. Ez a kategória szabadon választható és leginkább akkor éri meg, ha a házastárs nem dolgozik vagy ha dolgozik, akkor nagyon alacsony a fizetése. Ekkor az alacsony keresetű házastársra az 5. adókategória adómegállapítása vonatkozik. Itt azonban figyelni kell, mert ha az alacsony jövedelmű házastárs valamilyen segélyben részesül, vagy táppénzen, GYES-en van, akkor az adó megállapítás előnytelen lehet.

4. adóosztály

A 4. adóosztályba szintén a házaspárok és bejegyzett élettársi kapcsolatban élők tartozhatnak. Ezt a kategóriát akkor érdemes ezt választani, ha mindkét házastárs hasonlóképpen keres. Ebben az esetben mindkét fél a 4. kategóriát választja, hogy ne legyen kedvezőtlen az adómegállapítás.

5. adóosztály

Az 5. adóosztályt azok az alacsony jövedelmű házas vagy bejegyzett élettársi kapcsolatban élő felek választhatják, ahol a másik házastárs a jóval kedvezőbb 3-as adókategóriában van.

6. adóosztály

A 6. adóosztály akkor választható, amikor valakinek több munkahelye is van. Léteznek olyan esetek is, amikor a fő munkahelyre egy kedvezőbb osztályt választasz, és a mellékállás vagy mellékállások keresetére vonatkozik csak a 6. Adó kategória. Ez aztán lehet a leghátrányosabb választás is, mert nem jár Alaptámogatás (Grundfreibetrag), munkavállalói pótlék (Arbeitnehmerpauschbetrag), gyermek után járó pótlék (Kinderfreibetrag), ápolási díj (Versorgungspauschale) és speciális költségtérítés (Sonderausgaben Pauschbetrag) sem.

Rendkívül fontos, hogy azonnal tájékoztasd az adóhatóságot minden személyes családi és szociális állapotváltozásról. Ha például elköltözik a háztartásból a gyermek vagy házastárs és ezáltal megszűnik egy a kedvezőbb adóosztályra jogosító feltétel.

Amennyiben az anyagi helyzeted meglehetősen egyszerű, azaz alkalmazott vagy, akinél néhány levonást kell csak bevallani, mint például a munkával kapcsolatos kiadások és a kötelező biztosítási járulékok, akkor viszonylag könnyen kitöltheted és benyújthatjod a megfelelő adóbevallási űrlapokat egyedül is. Szükséged lesz alapszintű német nyelvtudásra, vagy egy németül beszélő barátra, aki tud segíteni, és előzetesen elő kell készítened minden szükséges dokumentumot.

Ha egyszerűsíteni szeretnéd a dolgokat, akkor számos online adószolgáltatás is elérhető, amelyek gyorsan és egyszerűen kitöltik az űrlapokat. Ha az ügyed összetettebb, például ha saját vállalkozást vezetsz, vagy több bevételi forrásod van Németországon belül és kívül egyaránt, fontolóra veheted egy adótanácsadó segítségét és útmutatását.

Habár lehetséges az összes űrlap letöltése, kitöltése, majd benyújtása a helyi adóhivatalhoz, az adóbevallást online is kitöltheted. Ez a Szövetségi Központi Adóhivatal által tervezett ELSTER (Elektronische Steuererklärung) online adóhivatali rendszerrel történik. Itt regisztrálnod kell egy ingyenes fiókot, add meg a személyes adataidat és szabd személyre a fiókod.

Itt meg kell erősítened, hogy hozzájárulsz-e ahhoz, hogy az adóhivatal előre kitöltött adóbevallást készítsen neked (vorausgefüllte Steuererklärung). Ez nagyban felgyorsíthatja az adóbevallás benyújtásának folyamatát azáltal, hogy automatizálja az adóbevallás kitöltéséhez szükséges információk nagy részét. Ha beleegyezel, engedélyezed az adóhivatal számára, hogy személyes adatokat gyűjtsön a munkáltatódtól és a társadalombiztosítási rendszerektől a következőkről¹:

• a fizetésedről,
• jövedelempótló juttatásaidról, például munkanélküli segély vagy táppénz,
• nyugdíjkifizetéseidről,
• befizetéseidről a kötelező biztosítási rendszerekbe,
• a nyugdíjjárulékaidról.

Kell-e adózni Magyarországon ha Németországban dolgozol?

Mint magyar munkavállaló, Németországban munkával megszerzett jövedelmed után minden esetben kell adót fizetned a német államnak. Azonban a két ország közötti kettős adóztatást elkerülő egyezmény alapján a Németországi jövedelem Magyarországon már nem adóköteles. A külföldi keresetedet nem adóztathatja meg ismételten a magyar állam.

Mi az adóbevallás határideje Németországban?

A német adóév januártól decemberig tart. Ha adóbevallási kötelezettséged van, azt január 1. és a következő év július 31. között bármikor benyújthatod, azaz 2022. évi adóbevallásához 2023. július 31-ig. Szükség esetén a helyi adóhivatalnál is kérhetsz hosszabbítást. Ha adótanácsadói szolgáltatást veszel igénybe, akkor az adóhivatal automatikusan meghosszabbítja a határidőt a következő február végéig.

Önkéntes adóbevallás benyújtása esetén legfeljebb az előző négy évre vonatkozóan kérhetsz visszatérítést, azaz 2022-ben 2021-re, 2020-ra, 2019-re és 2018-ra is lehet bevallást benyújtani.

A bevallás benyújtása után két és hat hónap között adómegállapítást (Steuerbescheid) kapsz az adóhivatalból. Ebből tudhatod meg, hogy számíthatsz-e adóvisszatérítésre vagy adótartozásod van.

A jövedelemadó-kötelezettséget az értesítés kézbesítésétől számítva egy hónapon belül kell megfizetni.

Rendezd a pénzügyeid Wise-zal

Ha Németországban dolgozol és élsz vagy Magyarországon élsz de német fizetést kapsz és Magyarországon van a család, akkor biztos észrevetted, hogy az euróban kapott fizetésed rendszeres átváltása jelentős költséggel jár.

Spórolj a Wise többpénznemű számlával és a hozzá igényelhető Wise betéti kártyával. Regisztrálj ingyen és több, mint 50 pénznemet tarthatsz a számládon. Mindezt piaci középárfolyamon váltja át neked a Wise. Könnyen használható, gyors és biztonságos.

Milyen előnyökkel jár még a Wise?

• A Wise többpénznemű számlával több mint 50 pénznemet tudsz tárolni és közöttük átváltani.
• 10 helyi számlaadatot kaphatsz, többek között forint, euró, amerikai dollár és angol font pénznemekben is.
• Igényelhetsz okos-pénzváltó technológiával rendelkező Wise betéti kártyát.
• A Wise virtuális kártyákkal biztonságosabban vásárolhatsz külföldi webáruházaktól.
• A Wise mobilapplikáción keresztül azonnali értesítést kapsz minden vásárlásról, így nyomon követheted a költéseidet. Ha elveszíted a kártyádat, az applikációban könnyen letilthatod, így biztonságban marad a pénzed.
• Segítőkész, magyar nyelvű ügyfélszolgálat áll rendelkezésedre.

Spórolj Wise-zal! 💰

Ha Németországban dolgozol vagy dolgoztál az elmúlt 4 évben legálisan akár német, akár más EU tagországbeli cég, például magyar cég, megbízásából, tudnod kell, hogy a németországi béredből előzetesen levont jövedelemadó akár a kereseted 14%-45%-a is lehetett.

📑 Még érdekelhet
Németországba költözés: Teljes teendőlista Német állampolgárság megszerzése: Teljes teendőlista Német családi pótlék: Feltételei, igénylése, összege Német adóvisszatérítés: Feltételek, kiszámítás, folyamat Német társadalombiztosítás: Amit tudnod kell Egészségügyi biztosítás Németországban: Teljes útmutató

Források:

1. BMF Amtliches Einkommensteuer-Handbuch

Források ellenőrzésének ideje: 2022.12.11.