PayPal adózás kisokos: Minden amit tudnod kell

Levente Balázsi

23.02.07 (több mint 1 éve frissítve)

4 perces olvasnivaló

Ha eddig nem voltál biztos benne, hogy a PayPal számládra érkező bevételek után is kell-e adót fizetned, akkor ez a cikk neked szól. Tudd meg, milyen esetben keletkezhet adózási kötelezettséged a PayPal kifizetések után, és mire figyelj még a PayPal adózás kapcsán.

Emellett bemutatunk neked egy felhasználóbarát alternatívát az üzleti pénzkezelésre. A Wise Business számla segítségével például egyszerre több mint 50 devizanemben tarthatod a pénzed, és még a Billingo számlázóddal is összekapcsolhatod.

Tudj meg többet🔎

Milyen esetben keletkezhet adózási kötelezettséged a PayPal számlád után?¹

Amennyiben a PayPal számlát üzleti célra használod, akkor az online számlára érkező bevételekre ugyanúgy a helyi adótörvények vonatkoznak, mintha egy hagyományos bankszámlára fogadnád a kifizetéseket.

⚠️ Fontos
PayPal ügyfélként köteles vagy bejelenteni és befizetni minden szükséges adót a bevételeidhez kapcsolódóan, melyeket a PayPal rendszerén keresztül fogadsz ügyfeleidtől, vásárlóidtól.¹

Vállalati vagy vállalkozói bevételek

Ide tartoznak a munkadíjak, szolgáltatási díjak vagy bármilyen bevétel, amit az ügyfeleid, vevőid a PayPal számládra fizetnek. Fontos, hogy Magyarországon csak úgy szerezhetsz legális jövedelmet bármilyen kereskedelmi tevékenységgel, ha adószámot váltasz ki.

Online eladások

Amennyiben online kereskedelemből származik a bevételed, például eBay-en vagy Etsy-n keresztül értékesítesz, akkor a PayPalra érkező bevételed szintén adóköteles. Bármikor kaphatsz adóhatósági ellenőrzést, ezért fontos, hogy rendelkezz a vállalkozásindításhoz szükséges feltételekkel, engedélyekkel.

Egyéb kereskedelmi tranzakciók

Amennyiben eladsz egy részvényt, vagy osztalékra leszel jogosult, és azt kiutalod magadnak a PayPal számládra, akkor az összeg adóköteles lehet. Ha szeretnéd tudni, milyen adók vonatkoznak ezekre az ügyletekre, érdemes felkeresned egy online befektetésekben jártas könyvelőt.

Adóköteles még többek között az ingatlan bérbeadás is.

Ám nincs gond akkor, ha magánszemélyként a saját ingó vagyontárgyaidat értékesíted az SZJA törvényben meghatározott adómentes jövedelemhatárig. Ez a cikk írásakor évi 200 000 Ft.² Ide tartozik például, ha az említett értékhatár alatt ruhákat adsz el a Vinted-en, vagy elektronikai eszközöket árulsz a Facebook Marketplace-en.

📑 Kapcsolódó cikkek
PayPal feltöltés 6 egyszerű lépésben PayPal utalás: Díjak, ideje és menete PayPal inaktivitási díj: Amit tudnod kell róla

PayPal és NAV: az adóbevallás menete³

A PayPal számládra érkező céges jövedelmet a NAV SZJA-bevallásában kell feltüntetned. Más sorba kerül az önálló tevékenységből származó jövedelem, és megint máshová az egyéb jövedelem, mint például a kriptovaluta kereskedelemből származó bevétel.

A bevallási tervezetet a NAV általában március 15. után feltölti az Ügyfélkapuba. A 2022-es bevételekre vonatkozó bevallást 2023.május 22-ig van lehetőséged leadni. Míg alkalmazottként a NAV automatikusan elkészíti a bevallásodat, önadózóként erről neked kell gondoskodnod, vagy könyvelő segítségét kell kérned.

PayPal bevételek számlázása

január 4. óta minden számlát le kell jelentened a NAV felé a NAV Online számla rendszeren keresztül.⁴ Néhány számlázó programmal, például a Billingo-val ez könnyedén kivitelezhető, mert a program összekapcsolható a NAV rendszerével. Ha PayPallal állítasz ki számlát, akkor ezt a lépést külön kell elvégezned, ugyanis a PayPal jelenleg nem integrálható a NAV Online Számla rendszerével. Ezen a linken megnézheted, hogy mely adóügyi platformokkal kapcsolható össze a PayPal.

Tudj meg többet a PayPal számlázás kisokosból.

A Wise üzleti számla egyik előnye, hogy integrálhatod a Billingo-val, melyben a kiállított számláidat automatikusan feltöltheted a NAV Online Számla rendszerébe.

PayPal számlád utáni adó mértéke és befizetése

A fizetendő adók mértéke többnyire az éves nettó árbevételedtől függ. Ez azt jelenti, hogy a teljes bevételedből le kell vonnod a költségeidet, vagy ha például átalányadózó vagy, akkor egy meghatározott költséghányad vonatkozik rád.

A vállalkozói jövedelem számítás szempontjából figyelembe vehető költségek teljes listáját az SZJA törvény 10. melléklet tartalmazza.

Az adó mértéke függ továbbá az adózási formától is, amit többek között az éves nettó árbevételed és a tevékenységed befolyásol.

Egyéni vállalkozó adózási formái

Az egyéni vállalkozóként szerzett jövedelmed az SZJA törvény hatálya alá esik. A megszerzett jövedelem bizonyos tételekkel csökkentett hányada után kell majd adóznod. Lehetsz SZJA-s, átalányadózó vagy igénybe veheted a KATA adózást.

Tudj meg többet az egyéni vállalkozás adózásáról ebben a cikkben.

Bt és Kft. adózási forma

Bt-ként és Kft-ként a KIVA vagy társasági adó alá esel. A KIVA-t akkor választhatod, ha legfeljebb 50 fő dolgozik a cégedben, és meglévő vállalkozás esetén az előző adóévben a bevételed legfeljebb 3 milliárd forint.⁵

A megfelelő adózási forma kiválasztásáról egy online eladásban jártas könyvelővel érdemes egyeztetned.

Számít a számla kiállítási dátuma vagy a kifizetés napja az adóbevallásban?

Lényeges még tudnod, hogy PayPal esetén is a jövedelem megszerzésének időpontja fog számítani az adóbevallásban. Ha például átalányadózó egyéni vállalkozóként január 20-án állítottál ki egy számlát, de a bevétel csak február 2-án érkezett meg a PayPal számládra, akkor ez az összeg már a február havi adóbevallásod részeként kell, hogy szerepeljen.

Hogyan tudod befizetni az adót a PayPal bevételek után?

Az adót kényelmes volna PayPalon befizetni, azonban ezt nem teheted meg, mert a PayPal üzletelés csak PayPal felhasználók között működik. A NAV pedig egy számlaszámot ad meg, ahová teljesítened kell az adóterhek átutalását, de befizetheted azokat csekken keresztül is.⁶

Wise Business: A felhasználóbarát üzleti számla

Ugyan a PayPal üzleti számla sok hasznos funkciót kínál a vállalkozások számára, például kiállíthatsz számlákat is a vevőknek, azonban vannak korlátai.

Ide tartoznak például a tranzakciós díjak, amelyeket a PayPal az eladások után felszámít.⁷ Emellett a PayPal nem integrálható a NAV Online Számla rendszerével sem.

Azt is fontos tudnod, hogy a PayPalnál csak egy fő pénznemben lehet számlád. Így ha például eurós számládról dollárban utalsz az egyik beszállítódnak, akkor az átváltási díjakkal járhat.⁸

Szerencsére nem a PayPal az egyetlen alternatíva a nemzetközi céges pénzkezelésre. A Wise Business számla segítségével például egyszerre több mint 50 devizanemben kezelheted a pénzed.

Ráadásul integrálhatod az egyik legnépszerűbb számlázó programmal, a Billingo-val. Ennek nagy előnye, hogy kompatibilis a NAV Online Számla rendszerével, így nem kell külön bejelenteni a számlákat a NAV-hoz.

A Wise Business számla mellé igényelhetsz betéti kártyát, míg PayPal kártya Magyarországon egyelőre nem elérhető.

Ráadásul a Wise üzleti számla mellé számlaadatokat is kaphatsz. Míg a PayPalnál csak PayPal felhasználók tudnak neked pénzt küldeni, Wise számládra akár egy külső bankszámláról is utalhatnak neked pénzt. A pénz fogadása pedig mindig ingyenes.

A Wise céges számla további előnyei:

A Wise a Google-on is látható középárfolyamon váltja a pénzed, és előre látható, tartósan alacsony díjakat számít fel az utalások után.
10-féle számlaadat áll rendelkezésedre többek között EUR, GBP, RON és USD pénznemekben.
A Wise fiókodat szinkronizálhatod a Xero vagy a QuickBooks könyvelési platformmal, és elfelejtheted a manuális adminisztrációt.
A felhasználóbarát Wise mobil applikációból bárhonnan kezelheted pénzügyeidet.
Meghatározhatsz limiteket és nyomon követheted csapatod költéseit.
Létrehozhatsz csoportos utalásokat, és akár 1000 embernek is utalhatsz egy gombnyomással.
Segítőkész, magyar nyelvű ügyfélszolgálatunkhoz bármikor fordulhatsz.

Spórolj Wise-zal!💰

Mire figyelj PayPal adózáskor?

PayPal költségek

A legtöbb adózási formával együtt jár, hogy a költségszámlákat is meg kell őrizni. Fontos, hogy a költségekbe beleszámold azokat a PayPal költségeket is, amelyek a vásárlásokhoz kapcsolódnak, például a vitarendezési és a visszaterhelési díjak.

Külföldi vevők

Amennyiben EU-s vagy harmadik országbeli ügyfeleknek, vásárlóknak értékesíted a termékedet, szolgáltatásodat, akkor havonta áfa bevallást kell benyújtanod az érintett jövedelmek feltüntetésével. Tudj meg többet a külföldre számlázás szabályairól.

A PayPal adózást nem érdemes kikerülni, mert bár a NAV nem lát rá közvetlenül a PayPal számládra, ha például van egy saját honlapod, és van egy link a PayPal fizetési módra, akkor keresheti az adóhatóság az ebből befolyt bevételek bevallását. Ha többet szeretnél tudni a PayPal NAV felé történő adatszolgáltatási kötelezettségéről, akkor a PayPal adatvédelmi nyilatkozatában lelheted meg a válaszokat.

Források:

Net Jogtár SZJA törvény - 16. § (1), 24.§ (1), 28.§(1)
Net Jogtár SZJA törvény - 1/B. § (5)
NAV SZJA oldala 2023
NAV Általános forgalmi adó rovata - A számlakibocsátók számlaadat-szolgáltatásának 2021. január 4-től hatályos szabályai
NAV weboldala – Információs füzetek 2022 – 92 Kisvállalati adó szabályozása 2022 3. oldal
NAV Ügyféliránytű oldal - Ki, hogyan fizethet a NAV-nak?
PayPal kereskedői díjak - Nemzetközi és belföldi tranzakciók fogadása
PayPal főbb fizetési és szolgáltatási információk - Pénznemek

Források ellenőrzésének ideje: 2023.01.25

*A legfrissebb ár- és díjszabási információkért tekintsd meg a felhasználási feltételeket és a régióra vonatkozó információkat, vagy látogass el a Wise díjszabása oldalra.

Ez a kiadvány általános tájékoztatás céljából készült, és nem minősül a Wise Payments Limited vagy leányvállalatai és kapcsolt vállalkozásai által nyújtott jogi, adóügyi vagy egyéb szakmai tanácsadásnak, és nem helyettesíti a pénzügyi tanácsadótól vagy más szakembertől való tanácsadást.

Nem vállalunk sem kifejezett, sem hallgatólagos kijelentést, szavatosságot vagy garanciát arra vonatkozóan, hogy a kiadvány tartalma pontos, teljes vagy naprakész.